Malus écologique : tout savoir sur la taxe CO2

Malus écologique : quelle évolution en 2025 ?

Qu'est-ce que la norme WLTP ?

WLTP, Worldwide Harmonised Light Vehicle Test Procedure en anglais, désigne la nouvelle norme de test mondiale utilisée par les constructeurs automobiles pour l'homologation de leurs véhicules. Il s'agit d'un ensemble de tests sur bancs d'essai et sur circuit extérieur, réalisés dans des conditions proches des situations réelles. Ainsi depuis 2019, le taux d'émission CO2 des voitures est affichée en WLTP.

Montant 2025 du malus écologique

Quels sont les véhicules concernés par le malus écologique ?

Depuis 2008, la taxe CO2 concerne tous les véhicules particuliers achetés neufs, aussi bien en France qu'en Europe, ainsi que les véhicules d'occasion de moins de 15 ans immatriculés pour la première fois en France. Le niveau d'émission de CO2 et le coût de la carte grise sont donc directement liés pour les véhicules neufs et les véhicules importés. Par ailleurs, pour les véhicules qui n'entrent pas dans ce champ d'application, comme les voitures d'occasion déjà immatriculé en France, la taxe additionnelle qui s'appliquait a été supprimée depuis le 1^er janvier 2021.

Il faut aussi savoir que le montant du malus diffère si le véhicule est en réception communautaire (CE) ou en réception nationale.

Véhicule en réception communautaire (CE)

La taxe carbone, ou malus écologique, se base sur le taux d'émission de CO2 des véhicules particuliers labellisés CE, c'est-à-dire ceux faisant l'objet d'une réception communautaire. Les seuils d'application de l'écotaxe voiture ont été abaissé et les mesures écologiques durcies par plusieurs lois de finances. Cela implique l'adoption de la norme WLTP pour le calcul du taux d'émission de CO2 d'une voiture, en remplacement du cycle européen de conduite NEDC (New European Driving Cycle).

Découvrez ci-dessous le montant du malus écologique en 2025 et les années précédentes, suivant la norme WLTP.
En 2025, le projet de Loi de Finances, ayant été décalé suite à la démission du Gouvernement précédent, le barème du malus 2024 a été prolongé en vertu d'une loi spéciale et ce jusqu'au 28 février. A partir du 1er mars 2025, le nouveau barème s'applique.

Véhicule en réception nationale

Pour les véhicules importés faisant l'objet d'une réception nationale ou d'une réception à titre isolé au lieu d'une réception communautaire (homologation CE) ou pour les véhicules transformés, la taxe est calculée en fonction de la puissance administrative et suit les barèmes ci-dessus selon les années.

Barème du malus des véhicules sans réception européenne de 2025 à 2027

Barème du malus de 2021 à 2024 pour les véhicules sans réception communautaire

Montant du malus écologique dans les années précédentes

Les voitures achetées à l'étranger et jamais immatriculées en France sont redevables du malus écologique lors de leur 1ère immatriculation en France. Le montant de ce malus est déterminé selon le barème en vigueur en France l’année de la première mise en circulation du véhicule à l’étranger.
Jusqu’à présent, une réduction de 10 % par année d’ancienneté était appliquée sur le montant du malus, en fonction du taux de CO₂ correspondant au barème en vigueur cette année-là. Toutefois, depuis le 1er mars 2025, la Loi de Finances 2025 a introduit un nouveau dispositif. Désormais, cette décote annuelle est remplacée par un barème non-linéaire prenant en compte l’usure du véhicule importé. Ce nouveau barème repose sur l’ancienneté du véhicule exprimée en mois et applique un coefficient de dépréciation forfaitaire, défini par le nouveau Gouvernement.

Par exemple, si un propriétaire immatricule son véhicule importé le 10/03/2025, avec un taux d’émission de 125 g de CO₂/km et une première mise en circulation à l’étranger le 30/10/2023, il bénéficiera d’un coefficient de décote de 28 %. Ce pourcentage, correspondant à 29 mois d’ancienneté, sera appliqué au montant du malus exigible en 2023 pour ce niveau d’émissions, soit : 100 € - (100 € × 28 %) = 72  €. 

Consultez les barèmes du malus écologique en vigueur l'année de la 1ère mise en circulation de votre véhicule importé pour déterminer le montant du malus de référence :

Comment être exonéré du malus écologique ?

Il existe des cas d'exonération ou des abattements de ce malus. Ainsi, principalement, les véhicules, dont les émissions de CO2 sont inférieures à 113 g/km depuis le 1er mars 2025, sont exonérés du malus écologique. Quant aux voitures 100 % électriques, elles ne sont tout simplement pas concernées par ce dispositif.

Cas d'exonération totale du malus

• Voiture dont les émissions de CO2 sont inférieures au seuil de déclenchement du malus de 113 grammes de CO2 /km  en 2025 ;
• Voiture 100% électrique, à hydrogène ou une combinaison des deux ;
• Voiture accessible en fauteuil roulant, ou avec un type carrosserie indiqué "Carrosserie Handicap", soit utilisée par un conducteur titulaire de la carte Mobilité Inclusion avec mention invalidité  ou d'une carte d'invalidité militaire ;
• Véhicule hors route affecté aux services de mission de protection des personnes, des animaux, des biens et de l'environnement contre les accidents, les sinistres, les catastrophes et aux autres services chargés des forêts.

Cas d'abattement partiel du malus écologique

• Achat d'une voiture neuve d'au moins 5 places assises : réduction de 20 g/km par enfant à charge sur le taux de CO2, valable à partir du 3^ème enfant ;
• Achat d'un véhicule neuf d'au moins 8 places assises appartenant à une personne morale : réduction de 85 g/km des émissions de CO2 ou 4 CV pour la puissance fiscal ;
  
• Véhicule fonctionnant au Superéthanol E-85 : abattement de 40 % du taux de CO2 si les émissions n'excèdent pas 250 g/km ou 2 CV pour la puissance fiscale si celle-ci n'excède pas 12 CV.

Quels véhicules sont exonérés du malus écologique ?

En plus des voitures électriques, voici quelques exemples de véhicules à moteur thermiques et hybrides qui ne sont pas soumis au malus de carte grise.

Véhicules avec une motorisation diesel

• Peugeot 208 BlueHDi 100 ch (108 g/km) ;
• Renault Clio DCI 100 ch (108 g/km) 

Motorisation essence

• Peugeot 208 Allure PureTech 100 S&S BVM6 (113 g/km

Modèles hybrides

• Toyota Prius Dynamic Pack Premium (107 g/km) ;
• Suzuki Swift 1.2 DualJet Hybrid Avantage (111 g/km) ;
• Toyota Yaris hybride 116h Boîte auto e-CVT 5P (111 g/km) ;
• Renault Clio e-tech full hybride 145 (97 g/km) 

Bon à savoir : Si vous avez besoin d'informations supplémentaires sur l'écotaxe, n'hésitez pas à consulter la FAQ sur le bonus et malus écologique.

Acheter un véhicule propre pour bénéficier du bonus écologique en 2025

Le bonus écologique est une mesure d'incitation encourageant les automobilistes à acquérir des véhicules propres, modèles 100 % électriques, produits dans des conditions plus favorables au respect de l'environnement. Il est attribué après l'achat ou la location d'un véhicule neuf répondant aux critères d'éligibilité. Si vous souhaitez en savoir plus sur cette opportunité, découvrez toutes les dispositions du bonus écologique et la liste des véhicules éligibles dressée par le Gouvernement.

Malus sur la masse en ordre de marche ou "malus au poids"

Pour renforcer les pénalités déjà mises en place, le Gouvernement a suivi et adapté la recommandation faite par la Convention citoyenne sur le climat pour lutter contre le réchauffement climatique.

Quelles sont les conditions d'application du « malus au poids » ?

Depuis le 1^er janvier 2022, le « malus masse » basé sur le poids à vide, indiqué au champ G1 de la carte grise, est entré en vigueur pour les véhicules neufs et importés afin de sanctionner l'acquisition des plus lourds considérés comme les plus polluants. Les véhicules de type SUV, 4x4, berlines ou cabriolets, immatriculés pour la première fois en 2022 ou en 2023, sont concernés par cette taxation s'ils dépassent 1 800 kg suivant le barème fixé ces années-là et sont majorés de 10 € par kilo supplémentaire au dessus de ce poids. Toutefois, un abattement est désormais applicable aux véhicules importés selon leur ancienneté, calculée en mois. En effet, comme pour le malus écologique, un barème basé sur l'âge du véhicule en mois permet de déterminer le coefficient de décote accordé. Ce coefficient correspond à un pourcentage de réduction du montant du « malus masse » à régler par le propriétaire du véhicule.

En 2024, le dispositif du « malus masse » ou taxe sur la masse en ordre de marche du véhicule (TMOM) a évolué vers un barème plus restrictif et couteux. En effet, chaque automobile dont le poids est supérieur à 1 600 kg écopera de 10 € par kilo supplémentaire au-delà de cette charge. Cependant, le montant de ce "malus au poids" est désormais progressif et passera à 15€ le kilo supplémentaire à partir de 1 800 kg, 20€ le kilo à plus de 1 899 kg, 25 € /kilo à plus de 1 999 kg, 30€ le kilo au delà de 2 100kg. Il peut se cumuler au malus écologique détaillé plus tôt. Toutefois, la somme des taxes sera plafonnée à 70 000 €.

De plus, ce malus masse devait être abaissé à 1 500 kg à partir de 2026 puisque cette disposition du PLF 2025 abandonné suite à la démission du Gouvernement a été reprise dans le nouveau budget du Gouvernement Bayrou.

Les cas d'exonération au "malus masse"

Les véhicules 100 % électriques sont exonérés du "malus masse" même si leur charge totale dépasse la limite prévue de 1 600 kg. Leur impact sur l'environnement est encore considéré comme nul et ne justifie pas qu'ils soient redevables d'une sanction financière.

Cependant, cela n'est plus le cas des hybrides rechargeables à partir de 2025. En effet, ils ne bénéficient désormais que d'un abattement de 200 kg si leur autonomie est supérieure à 50 km (limité à 15% de leur masse). Quant aux hybrides non rechargeables, l'abattement de 100 kg, qui leur était accordé jusqu'à présent, a été tout simplement supprimé étant jugés moins "performants sur le plan environnemental" par le Gouvernement.

Une autre exception considérée est la composition familiale des ménages pour lesquels un véhicule spacieux, et par conséquent plus lourd qu'un modèle standard, est nécessaire. Une réduction de 200 kg par enfant est actée pour éviter aux familles de payer une majoration sur le prix de leur carte grise si le foyer compte au moins 3 enfants à charge.

Enfin, les véhicules à vocation de logement, comme les camping-cars et les vans, peuvent aussi être exemptés de cette pénalité au poids s'ils ont la mention VASP et possèdent des aménagements inamovibles.

Malus écologique : textes de loi